Новый налоговый режим МСП в 2025 году
- 19 февраля 2025
- Время чтения: 8 минут
Рассмотрим новый специальный налоговый режим МСП плюс, который будет действовать с 2025 года в России для юр. лиц и индивидуальных предпринимателей (ИП). Спецрежим позволит сократить отчетность, упростить ведение бухгалтерии и платить налоги по «упрощенке». Суть данной инициативы в том, чтобы субъекты малого предпринимательства могли плавно перейти к статусу крупных компаний, сохраняя при этом доступ к государственной поддержке.
Что такое МСП плюс и зачем он нужен
Специальные налоговые режимы для малого предпринимательства МСП — это способ получить доступ к различным мерам государственной поддержки. Реестр субъектов включает три основные категории предприятий:
|
Микропредприятия |
Эта категория включает организации, в штате которых трудится до 15 человек. Выручка — до 120 млн рублей в год. |
|
Малые предприятия |
К этой группе относятся предприятия с численностью сотрудников до 100 человек и выручкой до 800 миллионов рублей в год. |
|
Средние предприятия |
В эту категорию входят фирмы с численностью сотрудников от 101 до 250 человек и годовой выручкой до 2 млрд рублей. |
Налоговые режимы для предпринимательства введены для поддержки тех компаний, которые превышают ранее существующие критерии, но все еще нуждаются в помощи для дальнейшего развития.
В результате внедрения МСП+ процесс управления бизнесом становится более предсказуемым, позволяя предпринимателям строить долгосрочные планы на основе четкого понимания своих налоговых обязательств.
Что дает статус МСП+
Несмотря на возможные проблемы, такие как отсутствие четкой последовательности и лимитов, а также недостаточной законодательной проработки процессов внедрения и применения, изменения в налоговых режимах (МСП) предоставляют бизнесу привилегии, способствующие его развитию. Рассмотрим подробнее возможности, открывающиеся перед компаниями, имеющими этот статус.
Кредитные каникулы
Такая поддержка станет дополнительным стимулом для развития, особенно тех компаний, которые только начинают свой путь или переживают этап роста.
Благодаря возможности оформить кредитные каникулы бизнес сможет работать в рамках закона РФ без применения серых финансовых манипуляций, сохраняя конкурентоспособность.
Предполагается, что во время паузы в платежах по ссудам проценты будут начисляться по утвержденной ставке. Если произойдет повышение ставки больше, чем на 50% от значения в документе, то проценты начисляются в размере ключевой + 1 процентный пункт, что подтвердили представители ЦБ РФ.
Получение поддержки от государства
Статус МСП+ открывает доступ к различным программам государственной поддержки, включая гранты и субсидии. Без подтверждения включения компании в реестр малого и среднего предпринимательства получить финансовые ресурсы невозможно.
Например, в 2025 году бизнесмены, занятые в проектах культуры и искусства, могут рассчитывать на поддержку от президентского фонда при условии регистрации бизнеса в реестре МСП. Финансирование проектов (создание фильмов, организация выставок или строительство памятников) не имеет жестких бюджетных ограничений.
Легальная работа
Реестр МСП содержит данные о каждом зарегистрированном предприятии: название, юридический адрес, номера лицензий и наличие учредительных документов, доступных для общественного ознакомления. Такой подход гарантирует прозрачность и легальность деятельности компании. Статус МСП+ подтверждает соблюдение руководителями законов РФ и наличие всех нужных разрешительных документов.
Поиск партнеров
Реестр МСП также служит инструментом для поиска клиентов. Для этого необходимо указать регион и сферу бизнеса, чтобы найти потенциальных компаньонов или исполнителей для своего дела. Это упрощает сетевое взаимодействие и способствует укреплению новых деловых связей, что крайне важно для молодых компаний при расширении клиентской базы и поиске поставщиков.
Начисление страховых взносов
Введены изменения в расчете страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства. Вот основные условия:
- Доходы от обрабатывающего производства должны составлять не менее 70% от общей суммы доходов компании в 2024 и 2025 гг. Это означает необходимость поддержания значительного объема данного вида деятельности для применения пониженной ставки.
- Вместо стандартного тарифа 15% компании могут применять пониженный тариф в размере 7,6% на сумму заработной платы, превышающую 1,5 (МРОТ).
Компании должны отслеживать соблюдение всех условий для применения пониженного тарифа и вести учет доходов для подтверждения права на льготу.
Спецрежим МСП в 2025 году: какой выбрать?
В текущем году российское налоговое законодательство предусматривает несколько специальных режимов со своими особенностями.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
УСН остается одним из популярных налоговых режимов, освобождающим ИП от уплаты НДФЛ со своих заработанных денег и налога на имущество. Юридические лица других форм, работающие на УСН, не платят налог на прибыль, если их доход не превышает 60 млн. руб. В ином случае понадобится каждый квартал представлять декларацию по НДС.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Изменения в налоговых режимах коснутся ИП и ООО на УСН с годовым доходом, не превышающим 60 млн рублей (в штате которых числится до 5 человек). Они получают право на освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость. Эти условия распространяется как на новые проекты, так и на взрослые компании.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)
Раньше компании тратили много времени на заполнение налоговых деклараций и подготовку отчетов. Преимущество данного режима – отменяется основная часть налоговой отчетности, а все необходимые документы формируются автоматически на основе данных ККТ и отправляются в налоговые органы через электронные платформы. Такой подход снижает риск задержек и неточностей, связанных с человеческим фактором.
Автоматизация налогового учета упрощает процесс оплаты налогов. Достаточно настроить автоматическое снятие средств с расчетного счета, чтобы своевременно исполнить обязательства перед государством.
Патентная система налогообложения (ПСН)
Патентная система налогообложения (ПСН) предназначена исключительно для индивидуальных предпринимателей и может применяться к определенным видам деятельности, установленных законодательством каждого региона.
Ограничение для использования ПСН связано с максимальным доходом бизнеса. Суммарный доход за предыдущий календарный год не должен превышать 60 миллионов рублей. Если доход превысит лимит, предприниматель обязан будет перейти на другой режим налогообложения.
Патент можно приобретать на разные сроки — от одного месяца до года, что дает гибкость в планировании предпринимательской деятельности. Одно из значительных преимуществ ПСН — предоставлять налоговую отчетность, пока действует патент, не нужно.
Стоимость патента зависит от вида деятельности и доходности. Обычно она составляет 6% от потенциально возможного дохода юрлиц. ПСН — упрощенный способ ведения налогового учета для индивидуальных предпринимателей, но требует внимательности в вопросах соблюдения установленных законодательством ограничений и требований.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Переход на ЕСХН позволяет снизить налоговую нагрузку и упростить ведение бухгалтерского учета для сельхозпроизводителей. Налог уплачивается с разницы доходов и расходов, связанными с производством. Налоговый режим требует подтверждения соответствия критериям, учитывая долю выручки от реализации сельхозпродукции.
Налог на профессиональный доход (НПД)
НПД в России предназначен для малых и средних предпринимателей, которые работают без наемных сотрудников по трудовым договорам. Этот специальный налоговый режим (МСП) также может быть интересен самозанятым гражданам, которые работают самостоятельно. Если сотрудничество связано с физическими лицам, ставка составляет 4%, с коммерческими клиентами — 6%.
Популярные программы для розничной торговли
Новичкам в бизнесе не помешает узнать, какую выбрать программу для учета продуктов. В первую очередь рекомендуем учитывать размеры бизнеса и направление. Чтобы осуществлять контроль за продажами и сотрудниками, правильно вести документы и производство, следует обратить внимание на конфигурацию «1С»:
- «1С: Управление торговлей 8». Полностью автоматизирует управление процессом, доходами, закупками и хранением.
- «1С: Управление нашей фирмой». Подходит субъектам малого и среднего бизнеса. Управляет продажами и производством. С ее помощью можно рассчитать зарплату сотрудникам.
- «1С: Розница 8 ПРОФ». Производит учет торговой деятельности розничных компаний. Она поддерживает подключение специального оборудования и может эксплуатироваться в качестве кассовой программы.
Управленческие программы — это технологический скачок в продовольственной сфере. Они дают предпринимателям целый ряд преимуществ:
- автоматическое выявление продукции с истекшим сроком годности;
- повышение эффективности бизнеса с помощью анализа полученных данных;
- учет остатка продукции, что позволяет понять, делать закупку или повременить;
- повышение лояльности потребителей, чем меньше на полках просрочки, тем охотнее люди посещают магазин.
Располагая надежной базой данных, руководители компаний могут уверенно принимать бизнес-решения: осуществлять меры относительно корректировки цен, развития продукции, обслуживания покупателей и других моментов.
Рекомендуем учитывать возможные риски при использовании программ, предназначенных для розничной торговли:
- высокие тарифы;
- отсутствие круглосуточной поддержки;
- несовместимость с кассовым оборудованием;
- возможность технических сбоев и зависаний.
Таким образом, устанавливая программу, руководитель должен понимать, что для извлечения всех ее выгод необходимо перестраивать организационный процесс. Помимо этого, при освоении программы у сотрудников могут возникать трудности, связанные со сложным интерфейсом, и они могут уволиться.
Внимание! Главным условием применения НПД является ограничение по годовому доходу, который не должен превышать 2,4 миллиона рублей.
Одним из преимуществ данного режима является отсутствие обязанностей по ведению бухгалтерской отчетности. Предпринимателям, работающим на НПД, не нужно подавать налоговые декларации — налоговая самостоятельно рассчитает сумму взноса на основании данных, переданных через приложение «Мой налог». Пользователь получает уведомления о сумме налога, подлежащей уплате, в личном кабинете этого приложения, что делает процесс уплаты налога простым.
Для упрощения учета и расчета налогов предприниматели используют специализированную программу «1С». Она доступна в облаке, что упрощает доступ к данным и позволяет автоматически делать расчеты. Это удобно для ИП с небольшим объемом операций.
Заключение
С 2025 года в России будет введен новый налоговый режим МСП плюс. Малому и среднему предпринимательству он дает:
- упрощенные условия налогообложения;
- возможность участия в государственных закупках;
- право на получение государственной поддержки;
- шанс на снижение административной нагрузки;
- доступ к льготным кредитам и субсидиям.
Корректный выбор и настройка контрольно-кассового оборудования (ККТ) также становятся актуальными, поскольку оно должно соответствовать новым требованиям налогового режима. С сервисом «КАССЦЕНТР» переход на новый налоговый режим МСП+ станет менее сложной и стрессовой задачей для бизнеса. Звоните нам, поможем подобрать подходящее оборудование для автоматизации вашего бизнеса.
Выберите своё ККТ
-
aQsi 5 Absolut POS22 900 руб. Купить -
Эвотор 6 Смарт-терминал29 900 руб. Купить
-
СТБ 517 000 руб. Купить
-
АТОЛ Optima V630 380 руб. Купить
