Лимит остатка в кассе в 2025-2026 годах
- 24 декабря 2025
- Время чтения: 5 минут
Хранение наличных средств в кассе организации возможно только в пределах официально установленной суммы, которую разрешено оставить после выведения кассиром остатка. Разбираемся, как рассчитать лимит остатка в кассе, утвердить его и отслеживать соблюдение финансовой дисциплины.
Кто устанавливает и утверждает лимит
Согласно действующему законодательству лимиты остатка наличных в кассе устанавливаются непосредственно юр. лицами, ведущими финансово-хозяйственную деятельность. При этом не имеет значения, какая у них организационно-правовая форма и какую систему налогообложения они используют. Если же речь идет об обособленных подразделениях, то для них лимиты остатка денежных средств в кассе устанавливаются головными организациями и закрепляются приказами. Если же соответствующего приказа нет, то по умолчанию считается, что все деньги сдаются в банковское отделение в ежедневном режиме.
Процедура лимитирования
Процедура лимитирования предполагает издание соответствующего приказа руководителя организации. Приказ об установлении лимита остатка кассы в 2025-2026 году составляется в произвольной форме, но в нем нужно указать следующие данные:
- дата установления ограничения;
- размер и обоснование лимитированной суммы;
- ФИО должностных лиц, обеспечивающих контроль соблюдения кассовой дисциплины в организации.
Важно: Малому бизнесу и ИП разрешено хранить наличность без ограничений по сумме. Но малые предприятия могут по своему желанию лимитировать остаток, утвердив его приказом, подписанным руководителем.
Рассчитывается лимит остатка наличных денег в кассе по:
- Объему выручки
Если за основу берется объем выручки, то расчетная формула будет следующей — Лимит = А / B х C, где:
- А — сумма, вырученная в течение расчетного периода (включает деньги, полученные предприятием за реализованную продукцию, произведенные работы, предоставленные клиентам услуги);
- B — количество рабочих дней (для расчета можно взять не более 92);
- C — промежуток между банковскими днями, когда наличность сдается (максимум 7, а при отсутствии в населенном пункте банка — 14).
Чаще всего в расчетной формуле учитывается период максимальной выручки, например, два месяца перед новогодними праздниками (если у компании сезонная деятельность). Актуален также поквартальный формат — при таком подходе лимитированная сумма на III квартал рассчитывается по данным второго. Но можно применить и другой подход, рассчитав сумму на основании сведений за тот же период прошлого года.
- Объему выданных средств
Если за основу берется объем выданных наличных денег, то используется формула — Лимит = А / B х C, где:
- А — выплаты, произведенные за расчетный период;
- В — количество рабочих дней;
- С — промежуток между днями, когда деньги сдаются в банк.
Этот вариант выбирают организации, у которых ввиду особенностей финансовой деятельности нет наличной выручки, но они используют снятые со счета деньги для оплаты чего-либо.
Важно: Способ расчета лимита остатка денег в кассе организации компания выбирает самостоятельно, а пересмотреть его можно когда угодно. Обычно это делают в том случае, если объем выручки/расходов меняется (это возможно при выполнении сезонных работ, из-за увеличения прибыли, масштабирования предприятия, расширения сферы деятельности). Лимит заново рассчитывается и утверждается в установленном порядке.
В каких случаях возможен перелимит
Лимит остатка в кассе организации может быть превышен в:
- Дни, когда выплачивается зарплата, производятся выплаты из ФОТ, — деньги разрешено держать до 5 рабочих дней.
- Официальные праздники, субботы, воскресенья — если компания работает с кассой в выходные, но в первый же рабочий день наличность обязательно сдается в банк.
За соблюдением кассовой дисциплины необходимо строго следить, ведь за превышение остатка лимита денег в кассе для юр. лиц предусмотрены штрафы до 50 000 ₽. Кассовое ограничение разрешено не устанавливать ИП и предприятиям малого бизнеса, а остальные организации обязаны официально лимитировать остаток и сдавать лишнюю наличность в банк, иначе штрафов не избежать.
Выберите своё ТСД и программы для ИП
-
aQsi 623 200 руб. Купить -
aQsi 5 Absolut POS26 900 руб. Купить
-
Эвотор 6 Смарт-терминал29 900 руб. Купить
-
СТБ 519 000 руб. Купить
